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お得と噂の個人型の確定拠出年金はホントにやったほうがいいのか?

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個人型の確定拠出年金が2017年の1月から改正されたということでいろいろ調べてみました。

新しい年金の仕組み

従来年金はこの3種類でしたが

  • 国民年金
  • 厚生年金/国民年金基金
  • 確定拠出年金(401k)(確定給付企業年金or確定拠出年金)

新しく個人で積み立てる年金ができた * 個人の確定拠出年金←New

※厳密には民間保険会社の年金保険や財形貯蓄(年金)などもあります

参考:「確定拠出年金(401k)」とはどんな制度? | りそな銀行 確定拠出年金

確定給付年金と確定拠出年金の違いとは?

名前 内容
確定給付企業年金 企業が支払ったお金を銀行などが運用する
確定拠出年金 企業や加入者が一定額の掛け金を拠出して自分で運用する

確定拠出年金の「個人型」と「企業型」何が違うの?

まず名前は以下の二つになります。

  • 個人型DC
  • 企業型DC

個人型DC

自分で掛金の金額を決め、自分でお金を出す(=拠出する)。 掛金が全額所得控除の対象となるので、確定申告・年末調整により税金の還付が受けられる。

企業型DC

企業が決まったルールに基づき、お金を出す(=拠出する)(※)。 企業が掛金を負担するので、企業側が会社の損金として処理する。 ※従業員が一部掛金を負担するケースもある(マッチング拠出)。

引用元:確定拠出年金の「個人型」と「企業型」何が違うの? | りそな銀行 確定拠出年金

企業型DCについて

配分変更とスイッチングの違い

  • 配分:毎月の掛金で購入する、運用商品の種類や配分割合を変更することです
  • スイッチング:スイッチングはすでに購入している運用商品を売り買いしてポートフォリオを変更することです

参考:確定拠出年金運用の2大必殺技! 「配分変更」と「スイッチング」の違い | りそな銀行 確定拠出年金

個人型DCについて

扶養される妻の掛金は、夫の所得税の控除対象にならない。よって入る効果としては下記の通り。

  • 掛け金が全額所得控除
  • 運用益も非課税
  • 受け取る時(年金/一時金)「公的年金等控除」、一時金の場合は「退職所得控除」の対象となります。

銘柄の違いによる運用益を一旦無視すると、普通に資産運用をするよりは掛け金が全額所得控除(最大値あり)運用益非課税のためお得ですね。(株の場合は利益に対して20%かかる)

個人型DCで気をつけること

一般企業に勤めている場合、個人型DCに入ることを会社が許可しない場合がありますので確認しましょう。

また妻が個人型DCに加入しても所得控除の対象となるのは「妻の所得」に関してですので、103万円以内(所得税が発生しない)の場合は個人型DCにおける掛け金が全額所得から控除されるという恩恵がありません。(ただし運用益が非課税は残る)

妻の確定拠出年金の掛金…「夫の所得税の控除」になるorならない?